През последните седмици максималният осигурителен доход отново се превърна в гореща тема. От една страна неговото увеличение се представя като сравнително лесен начин за увеличаване на приходите в бюджета. От друга страна работодателски и бизнес организации предупреждават за негативни последици върху разходите за труд и конкурентоспособността на компаниите. Така дебатът отново се свежда до ежегоден спор с колко точно да бъде повишен прагът и кой ще понесе тежестта на промяната.
Според мен този подход пропуска по-важния въпрос. Вместо да обсъждаме всяка година конкретното число, би било по-полезно да си изясним каква е функцията на максималния осигурителен доход, какъв дял от работещите трябва да попада над него и по какъв механизъм той трябва да се актуализира във времето. Без такава дългосрочна рамка всяка промяна изглежда като поредната мярка на парче, а дебатът неизбежно се повтаря отново и отново.
Преди да обсъждаме с колко трябва да бъде увеличен максималният осигурителен доход, е добре да си отговорим на няколко по-фундаментални въпроса. Каква е ролята на осигуровките? Защо изобщо съществува максимален осигурителен доход? И каква функция трябва да изпълнява той в една добре работеща осигурителна система?
В публичното пространство осигуровките често се описват като данък върху труда. Макар че тази гледна точка има своите аргументи, според мен по-полезна аналогия е да ги разглеждаме като форма на обществена застраховка. Срещу направените вноски хората придобиват право на определени услуги или обезщетения при настъпване на определени събития.
Тази система може да работи по различни начини.
- Солидарен модел – всички плащат според доходите си, но получават еднаква услуга или сходно покритие. В България здравното осигуряване до голяма степен работи на този принцип. Размерът на здравните вноски не определя пряко качеството или обема на здравната помощ, която получаваме.
- Индивидуален модел – размерът на бъдещите плащания зависи пряко от направените вноски. Вторият стълб на пенсионното осигуряване е такъв пример. В известна степен така работят и фондовете за безработица и общо заболяване и майчинство, където обезщетенията са свързани с осигурителния доход.
- Хибриден модел – първият стълб на пенсионното осигуряване съчетава елементи и от двата подхода. Вноските на работещите днес финансират пенсиите на настоящите пенсионери, но размерът на бъдещата пенсия все пак зависи от осигурителната история на всеки човек. По-високият осигурителен доход и по-дългият стаж водят до по-висока пенсия спрямо останалите пенсионери.
Ако приемем, че осигуровките не са просто данък, а система, която създава определени права срещу направените вноски, възниква естественият въпрос дали съществува горна граница, над която осигуряването губи смисъл. Именно тук се появява идеята за максимален осигурителен доход.
Аргументите за съществуването на такава граница не са малко.
От гледна точка на осигурените лица може да изглежда трудно оправдано плащането на значително по-високи здравни вноски при еднакъв достъп до услугата. Например човек с брутна заплата от 10 000 евро би плащал здравни осигуровки, които са сравними или по-високи от цената на много частни здравни застраховки със значително по-високо покритие.
Съществуват и практически ограничения върху размера на обезщетенията, които обществото е склонно да приеме за разумни. Дори когато по-високите обезщетения са финансово обосновани, те често се оказват трудно защитими от обществена гледна точка. Например, ако човек се е осигурявал върху доход от 10 000 евро и загуби работата си, това би означавало обезщетение за безработица от порядъка на 6000 евро месечно – значително над средната работна заплата в страната.
Съществува и друга философия, според която ролята на държавната осигурителна система е да гарантира базова защита срещу бедност, заболяване и други неблагоприятни събития, докато всеки сам решава дали да се осигурява допълнително за по-висок стандарт на живот. Разбира се, подобен модел предполага по-висока финансова грамотност и по-голяма лична отговорност при планирането на бъдещите доходи.
Независимо коя от тези гледни точки приемаме, те водят до сходен извод – съществуването на максимален осигурителен доход има своята логика.
От казаното дотук обаче не следва, че максималният осигурителен доход трябва да бъде нисък. Съществуването на праг и неговият конкретен размер са два различни въпроса.
Максималният осигурителен доход е замислен като ограничение за хората с изключително високи доходи. В България обаче той постепенно започна да обхваща все по-голяма част от работещите. По различни оценки делът на хората над него вече е двуцифрен. Значителна част от тях са концентрирани в IT сектора и други високоплатени професии, но трудно могат да бъдат определени като хора с екстремни доходи.
Причината е проста – доходите в България нараснаха значително по-бързо от параметрите на осигурителната система.
За хората, чиято заплата е значително над максималния осигурителен доход, това има реални негативни последици.
Човек рано или късно ползва болничен – независимо дали заради собствено заболяване или заради грижа за дете. Ако получава брутна заплата от 4000 евро, но се осигурява върху доход от 2000 евро, дори кратък болничен може да доведе до осезаем спад на дохода му.
Сходна е ситуацията и при безработицата. Последните години показаха, че дори висококвалифицирани специалисти не са имунизирани срещу съкращения и продължителни периоди на търсене на работа. При по-високи доходи хората често поемат и по-високи дългосрочни финансови ангажименти – ипотека, образование на децата или други фиксирани разходи. В такава ситуация размерът на обезщетението за безработица съвсем не е без значение.
Най-сериозният ефект обаче вероятно ще се прояви при пенсиониране.
В момента коефициентът на заместване на дохода в България е около 40%. Ако човек прекарва голяма част от кариерата си над максималния осигурителен доход, разликата между дохода, с който е свикнал да живее, и бъдещата му пенсия може да се окаже значително по-голяма от очакваното. За хората, които активно спестяват и инвестират, това вероятно няма да бъде сериозен проблем. За много други обаче може да се окаже неприятна изненада след години.
Разбира се, никой не обича да плаща повече данъци и осигуровки. Затова увеличаването на максималния осигурителен доход винаги предизвиква недоволство.
Важно е обаче да се отчете, че не всяка допълнителна осигурителна вноска представлява чист трансфер към държавата. Работникът действително ще плаща повече осигуровки, но част от това увеличение не е чист разход. Част от средствата постъпват по индивидуалната партида във втория пенсионен стълб, а друга част намалява данъчната основа и съответно размера на дължимия данък върху доходите. Освен това по-високият осигурителен доход води и до по-високи обезщетения при болнични и безработица.
От гледна точка на работодателите ефектът също често се преувеличава. За повечето компании подобна промяна представлява сравнително малка част от общите разходи за труд и трудно би била определящ фактор за тяхната конкурентоспособност.
Дебатът за максималния осигурителен доход се повтаря почти всяка година. Това вероятно е знак, че е време да се обсъди по-траен механизъм за неговото определяне.
Интересното е, че подобен механизъм вече е съществувал. При въвеждането на сегашния осигурителен модел максималният осигурителен доход е бил обвързан с минималната работна заплата и е възлизал на десет минимални заплати. По-късно тази връзка е премахната поради конкретните икономически условия в онзи момент.
Днес ситуацията е различна. Доходите в България нараснаха многократно, а делът на хората над максималния осигурителен доход постепенно стана двуцифрен. Ако приемем, че той трябва да засяга само хората с наистина изключително високи доходи, например най-високите 1-2% от работещите, трудно може да се твърди, че сегашното му ниво изпълнява тази функция. Достигането на подобна цел би изисквало значително по-висок праг – вероятно не с десетки проценти, а с няколко пъти.
Подобна промяна обаче не може и не бива да се случва наведнъж. Тя трябва да бъде разпределена в продължение на години чрез предварително известен и предвидим механизъм за актуализация.
Вместо всяка година да водим един и същ спор, по-разумно би било правителството да зададе ясна дългосрочна цел. Ако например считаме, че над максималния осигурителен доход трябва да попадат около 1-2% от работещите, трябва да има предвидим план как да се стигне до това ниво. След това самият праг може да бъде обвързан с автоматичен механизъм, който да следва развитието на доходите в икономиката.
Това би направило системата по-предвидима както за работниците, така и за работодателите и би намалило необходимостта от ежегодни политически спорове по темата.
